Bis 50 € pro Monat – komplett steuerfrei
Steuerfreier Sachbezug: 50 € pro Monat clever nutzen
Ein Sachbezug ist eine Sachleistung des Arbeitgebers, die monatlich bis zu 50 € steuerfrei an Mitarbeiter weitergegeben werden kann (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG). Anders als Barlohn fällt kein Lohnsteuer- oder Sozialversicherungsabzug an.
- Bis 50 €/Monat inkl. Versand steuerfrei
- Echte Geschenke statt anonymer Geldkarte
- Ohne Mindestvolumen, auch ins Homeoffice
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Was fehlende Wertschätzung kostet
Alle Zahlen: Gallup Engagement Index Deutschland 2025 (veröffentlicht März 2026).
Was ist ein steuerfreier Sachbezug?
Ein Sachbezug ist eine Sachleistung statt Geld, die der Arbeitgeber zusätzlich zum Lohn gewährt – bis 50 € pro Monat, ohne Lohnsteuer und Sozialabgaben. Vier Dinge, die du dazu wissen musst:
Was zählt als Sachbezug?
Personalisierte Geschenkboxen, zweckgebundene (ZAG-konforme) Gutscheine, Jobticket-Zuschuss, Firmenfitness sowie Essens- und Kantinenzuschüsse. Gemeinsam ist allen: Der Mitarbeiter erhält eine Sache oder klar zweckgebundene Leistung – kein frei verfügbares Geld.
Was zählt nicht?
Bargeld, Überweisungen und offene Geldkarten, die wie Bargeld überall einsetzbar sind. Auch eine Prepaid-Karte ohne Einschränkung auf Sachleistungen fällt raus. Sobald die Leistung frei in Geld umwandelbar ist, gilt sie als Barlohn – voll steuerpflichtig.
Sachbezug vs. Barlohn
Bei 50 € Barlohn bleibt nach Steuern und Sozialabgaben oft nur rund die Hälfte übrig. Bei 50 € Sachbezug kommt der volle Wert beim Mitarbeiter an – und beim Arbeitgeber entfallen die Sozialbeiträge. Das ist der ganze Hebel.
Die Rechtsgrundlage
Geregelt in § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG: bis 50 € pro Monat steuer- und sozialabgabenfrei, sofern es sich um eine echte Sachleistung handelt. Die Grenze gilt seit 2022 – davor waren es 44 €.
Die 50-€-Freigrenze: Was erlaubt ist (und was nicht)
- 1
Freigrenze, kein Freibetrag
Wichtig: eine Freigrenze, kein Freibetrag. Schon 1 Cent über 50 € macht den ganzen Monatsbetrag steuerpflichtig – nicht nur den Überschuss. Deshalb knapp darunter kalkulieren.
- 2
Wenn 50 € überschritten werden
Versand und Verpackung zählen zur Grenze dazu. Wird sie gerissen, ist der komplette Sachbezug des Monats als geldwerter Vorteil zu versteuern.
- 3
So klappt's mit der Lohnabrechnung
Bis 50 € bleibt der Sachbezug steuerfrei. Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Schon 1 Cent darüber macht den ganzen Monatsbetrag steuerpflichtig. Trotzdem: Betrag, Zeitpunkt und Anlass sauber festhalten und den Sachbezug klar getrennt vom Gehalt ausweisen.
- 4
Monatlicher Sachbezug + Anlass-Aufmerksamkeit kombinierbar
Die 50 €/Monat und die 60 € pro persönlichem Anlass (z. B. Geburtstag, Hochzeit, Geburt eines Kindes) werden steuerlich getrennt betrachtet und lassen sich im selben Monat kombinieren.
- 5
Unabhängig vom Arbeitsort
Die Freigrenze gilt für alle Mitarbeitenden gleich – auch im Homeoffice und für Kolleg:innen mit Arbeitsort innerhalb der EU.
- 6
Rechtlicher Hinweis
Diese Informationen ersetzen keine steuerliche Beratung. Für Einzelfälle wende dich an deinen Steuerberater oder das Finanzamt.
Was ist erlaubt – und was nicht
Die wichtigsten Regeln zum Sachbezug in der Praxis:
50 € Sachbezug pro Monat
Echte Sachleistung bis 50 € pro Mitarbeiter und Monat, steuer- und sozialabgabenfrei (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG).
60 € je persönlichem Anlass – zusätzlich
Geburtstag, Hochzeit, Geburt eines Kindes, Dienstjubiläum: zusätzlich 60 € pro Anlass, kombinierbar mit dem monatlichen Sachbezug – zusammen bis zu 780 € im Jahr.
50 € pro Geschäftspartner und Jahr
Geschenke an Kunden und Geschäftspartner sind bis 50 € pro Empfänger und Kalenderjahr abzugsfähig (§ 4 Abs. 5 Nr. 1 EStG, seit 01.01.2024 – zuvor 35 €). Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen rechnen netto, Kleinunternehmer brutto.
Versand zählt zur Grenze
Beim monatlichen Sachbezug zählen Versandkosten zur 50-€-Grenze dazu.
Barlohn und Geldkarten zählen nicht
Bargeld, Geldkarten mit Bargeldfunktion, Rabatte und Gutschriften sind Geldleistungen – kein Sachbezug, unabhängig von der Höhe.
Keine Gehaltsumwandlung
Der Sachbezug muss zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Gehalt gewährt werden (Zusätzlichkeitsprinzip, § 8 Abs. 4 EStG). Wird stattdessen Gehalt umgewandelt, entfällt die Steuerfreiheit.
Freigrenze, kein Freibetrag
Wird die 50-€-Grenze auch nur um einen Cent überschritten, ist der komplette Betrag steuerpflichtig – nicht nur der übersteigende Teil. Das unterscheidet die Freigrenze vom Freibetrag, bei dem nur der Überschuss versteuert würde.
Versand bei Geschäftspartner-Geschenken
Bei Geschenken an Geschäftspartner zählen Versand- und Verpackungskosten nicht zur 50-€-Grenze – und sind auch nicht zusätzlich absetzbar.
Gutscheine im Test: Sachbezug oder Geldleistung?
Ein Gutschein ist nur dann Sachbezug, wenn er auf ein begrenztes Netz von Anbietern oder eine begrenzte Produktpalette beschränkt ist (§ 2 Abs. 1 Nr. 10 Buchstabe a und b ZAG). Ist er dagegen universell einlösbar – etwa bei vielen unterschiedlichen Händlern oder für nahezu beliebige Waren –, gilt er als Geldleistung und ist voll steuer- und sozialversicherungspflichtig. Maßgeblich hierfür ist das BMF-Schreiben vom 15.03.2022 (IV C 5 - S 2334/19/10007 :007) zur Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug, § 8 Abs. 1 Satz 3 EStG: Gutscheine und Geldkarten sind nur dann Sachbezug, wenn sie ausschließlich zum Bezug von Waren oder Dienstleistungen berechtigen und die Kriterien des § 2 Abs. 1 Nr. 10 ZAG erfüllen; Prepaid-Karten ohne regionale oder thematische Beschränkung sind es nicht. Zusätzliche Voraussetzung für die Steuerfreiheit: Der Vorteil muss zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden.
Alles zum steuerfreien Sachbezug erklärt
Freigrenze, Beispiele und Praxis-Tipps ausführlich im Blog nachlesen – als Ergänzung zu dieser Übersicht.
Rechner: Was bringt dir der steuerfreie Sachbezug?
Trag deine Team-Größe ein und sieh das steuerfreie Volumen im Monat und Jahr – inklusive Vergleich zu einer Gehaltserhöhung gleicher Netto-Wirkung.
Steuerfreies Volumen
pro Monat für 20 Mitarbeitende
steuerfreies Gesamtvolumen im Jahr (Sachbezug + Anlässe)
Um denselben Netto-Wert über eine Gehaltserhöhung zu erzielen, müsstet ihr brutto etwa
zusätzlich aufwenden – eine Ersparnis von rund 8.800 € pro Jahr gegenüber der Gehaltserhöhung.
Vereinfachte Annahme: 40 % Lohnsteuer und Sozialabgaben auf eine Gehaltserhöhung. Reale Werte hängen von Steuerklasse, Einkommen und Sozialversicherungsstatus ab – dies ist eine Schätzung, keine steuerliche Beratung.
12 Anlässe für Mitarbeitergeschenke im Jahr
Mitarbeitergeschenke sind kein Weihnachtsthema. Die stärksten HR-Teams nutzen das ganze Jahr, um Wertschätzung sichtbar zu machen.
- 1
Onboarding
Der erste Arbeitstag setzt den Ton. Eine Willkommensbox mit persönlicher Karte und regionalem Inhalt signalisiert: Wir haben auf dich gewartet.
- 2
Geburtstag
Ein Geschenk zum Geburtstag ist ein persönlicher Moment. Bis 60 € steuerfrei als Sachbezug zu einem persönlichen Anlass – einfach, unkompliziert, wirkungsvoll.
- 3
Firmenjubiläum & Dienstjubiläum
5, 10, 20 Jahre dabei – wer so lange bleibt, verdient mehr als eine E-Mail. Mit dem Geschenkemanager wird das automatisch ausgelöst.
- 4
Weihnachten
Das klassische Mitarbeitergeschenk – aber selten gut gemacht. Individuelle Boxen mit regionalen Produkten, direkt ans Homeoffice geliefert.
- 5
Ostern
Eine kleine Aufmerksamkeit die überrascht – gerade weil niemand sie erwartet. Ideal für Teams die das ganze Jahr Wertschätzung zeigen wollen.
- 6
Sommerfest & Teamevents
Ein Geschenk als Dankeschön nach einem intensiven Projekt oder Event. Zeigt: Wir feiern Erfolge gemeinsam.
- 7
Krankheit & Genesung
Eine Genesungsbox ist mehr als ein Geschenk – es ist ein Signal dass die Person dazugehört, auch wenn sie gerade fehlt.
- 8
Hochzeit & Geburt
Persönliche Meilensteine verdienen persönliche Aufmerksamkeit. Bis 60 € steuerfrei zu persönlichen Anlässen.
- 9
Projektabschluss
Spontane Anerkennung ist einer der wirksamsten Motivationshebel. Mit dem Geschenkemanager kann eine Box auf Abruf ausgelöst werden.
- 10
Beförderung
Ein neuer Titel verdient ein echtes Zeichen der Anerkennung. Kein generisches „Herzlichen Glückwunsch“-Meeting.
- 11
Abschied & Rente
Ob Rente, Elternzeit oder Jobwechsel – ein Abschied ist ein Moment den Menschen lange erinnern. Eine persönliche Box bleibt nach der Abschiedsrede.
- 12
Spontane Wertschätzung
Kein Anlass, kein Feiertag – einfach ein Danke für gute Arbeit. Mit dem Geschenkemanager vollständig automatisierbar.
So funktioniert die Geschenkbox bei giveajoy
Kein Mindestvolumen, kein Lagerchaos, kein Stress. So läuft es ab:
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Firmenlogo, persönliche Karte, gebrandetes Verpackungsmaterial – alles ab einem Stück möglich. Kein Mindestvolumen, keine Kompromisse.
Versand an alle Mitarbeiter weltweit (auch ins Homeoffice)
Du lieferst die Adressen, wir kümmern uns um den Rest. Einzelversand an Mitarbeiter:innen – egal ob Büro, Homeoffice oder Ausland.
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Zu spät dran? Kein Problem. Mit Express-Lieferung innerhalb von 24 Stunden oder termingenau zum Wunschdatum – die Geschenke kommen an, wenn sie sollen.
Versand & Lieferung
Versand noch heute
Bei Bestellung vor 12 Uhr verschicken wir noch am selben Tag.
Lieferzeit 1–3 Werktage
Deutschlandweite Zustellung in der Regel innerhalb weniger Tage.
Versandkosten 5,90 € (DE)
Versandkostenpauschale innerhalb Deutschlands, inkl. MwSt.
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Ob Mitarbeitergeschenke, kreative Kundengeschenke zu Weihnachten oder besondere Weihnachtspräsente für Mitarbeiter:innen – wir bieten dir eine große Auswahl an Geschenkideen. Von Food-Produkten über kleine Lifestyle-Highlights bis hin zu individuell gebrandeten Artikeln: Bei uns findest du für jeden Anlass die passende Geschenkbox.
Das richtige Geschenk für jede Mitarbeiter-Gruppe
- 1
Für die Kollegin
Persönlich ohne zu persönlich zu sein – eine kuratierte Box mit regionalen Produkten trifft diesen Ton besser als ein Gutschein der nach fünf Minuten Überlegung aussieht.
- 2
Für die Kollegen
Was im Team ankommt: etwas Unerwartetes, etwas Regionales, etwas das eine Geschichte hat. Nicht das Gleiche, was alle schon kennen.
- 3
Für die Chefin oder den Chef
Respektvoll, hochwertig, nicht aufdringlich. Eine personalisierte Box mit ausgewählten Premium-Produkten trifft den richtigen Ton.
- 4
Für Remote- und Homeoffice-Teams
Wer nicht täglich im Büro ist, bekommt oft weniger mit. Ein Paket das direkt nach Hause geliefert wird sendet eine klare Botschaft: Du gehörst dazu – egal wo du arbeitest.
- 5
Für internationale Teams
giveajoy liefert weltweit. Amsterdam, Wien, Barcelona – jeder Mitarbeiter bekommt seine Box direkt vor die Tür.
- 6
Für Auszubildende & Trainees
Der Einstieg ins Berufsleben ist ein besonderer Moment. Eine Willkommensbox zeigt vom ersten Tag an: Ihr seid ein vollwertiger Teil des Teams.
- 7
Für langjährige Mitarbeiter
Wer seit Jahren dabei ist, verdient mehr als Routine-Wertschätzung. Eine hochwertige Box zu einem Jubiläum ist ein Zeichen das bleibt.
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FAQs
Ein steuerfreier Sachbezug ist eine Sachleistung, die der Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt gewährt – ohne Lohnsteuer und Sozialabgaben, solange bestimmte Freigrenzen eingehalten werden. Wichtig: Bruttokosten und Nettowert sind identisch, der volle Betrag kommt bei den Mitarbeitenden an.
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